הידעתם שכיום ל-90% מהשכירים בישראל המשלמים מס הכנסה, מגיעים החזרי מס?
אתם בטוח שמעתם מסביבכם על השכן שקיבל החזר, בן המשפחה שקיבל פתאום אלפי שקלים ממס הכנסה, ותהיתם למה דווקא הם כן ואתם לא.
תנאי בסיס לזכאות להחזר מס הוא תשלום מס הכנסה ולכן מי שזכאי לקבל החזר ממס הכנסה הוא קודם כל מי ששילם מס הכנסה ממשכורתו, מי שמקבל מעל משכורת מינימום ורק ניתן לבקש את ההחזר שש שנים אחורה.
מס הכנסה הוא גוף הגון ביותר. במידה ולעובד אכן מגיע החזרי מס הוא מצדו יעביר את ההחזר הכספי לאחר הגשת בקשה מסודרת ע"פ הוראות מס הכנסה.
אז למי בדיוק מגיעים ההחזרים? איך מגישים את הדרישה להחזר? האם כדאי לקחת מישהו שיטפל בזה עבורכם - על כל אלה ועוד ננסה להשיב בכתבה הבאה.

להלן המקרים השכיחים בהם קיימת זכאות להחזר מס. אם אחד או יותר מן הסעיפים האלה חל עליך, קיים סיכוי טוב שמגיע לך החזר מס:

• אבטלה בחלק מהשנה
• החלפת מעבידים במהלך השנה. לקטגוריה זו ניתן להוסיף שכירים אשר קיבלו במהלך השנה דמי לידה, דמי אבטלה, דמי פגיעה בעבודה או תגמולי מילואים.
• בעיה רפואית של העובד או בת זוגו או מי מבני משפחתו מדרגה ראשונה.
• נכות רפואית של מעל 90 אחוז
• עבודה במהלך שנה בישראל ובחו"ל.
• שינויים במצב אישי או משפטי במהלך שנה (לידת ילד, גירושין, תשלום מזונות וכו').
• מגורים באזור עדיפות לאומית
• עולים חדשים עד 3 שנים מיום שעלו לארץ.
• משפחה חד הורית
• חיילים משוחררים
• תשלומים באופן עצמאי לקרן פנסיה, קופת גמל ו/או בטוח חיים.
• תרומה למוסד שהוא מוכר במס הכנסה
• ילד בחינוך מיוחד או ילד נכה
• תשלום עבור הנצחת זכרו של בן משפחה שנספה במערכות ישראל

רק שכירים או שגם עצמאיים זכאים להחזרי מס? העצמאים מחויבים בהגשת דו"ח על הכנסות בכל שנת מס. דו"ח על הכנסה של עצמאי מבוסס על דו"ח רווח והפסד שהיה לעצמאי בעיסוקו. העצמאי משלם מקדמות במהלך השנה, ומנוכה ממנו מס במקור על ידי לקוחות, ורק בתום השנה הוא יכול לדעת את חבות המס שלו. אם שילם מס הכנסה ביתר, זכאי גם העצמאי להחזר מס כמו השכירים בדיוק.

לעצמאיים אנו ממליצים לפנות כאשר:

• קיימות הכנסות ממספר מקומות או מקורות
• כאשר קיימות הכנסות מניירות ערך
• הנישום העצמאי הנו בגיל פרישה והלאה
• סך ההכנסות השנתיות חייבות בשיעור מס מכסימלי
• כאשר התקבלו סכומים חייבים במס מחברות בטוח ו/או קרנות פנסיה
• כאשר נוצרות הכנסות חד פעמיות

איך מגישים?
על מנת לקבל את החזר המס, עליכם להמציא את כל הטפסים הדרושים בליווי טופס 106 שהוא בעצם ריכוז של כל המשכורות שלכם לאותה שנה, ולאחר מכן להגיש את הטפסים למס הכנסה על מנת שהם ייבדקו ויאשרו את החזר המס, לאחר מכן מזינים את הנתונים על גבי טופס 135, ומגישים לפקיד השומה הקרוב למקום מגוריכם.

על אילו מסמכים מדובר?
טופס "החזר מס לשכירים", מסמכים לגבי ההכנסות, הניכויים והזיכויים האישיים, אישורים מהמוסד לביטוח לאומי בגין גמלאות ששולמו , אישורים מהרשות המקומית לגבי מקום מגורים ( במקרה של מגורים בישובי ספר), טפסי 161 בגין פיצויים, אישורים רפואיים, אישורים שנתיים מקופות גמל וכדומה.

תוך כמה זמן מוחזר הכסף?
סעיף 159 א' קובע שהחזר המס יבוצע תוך 90 יום או עד 31 ביולי בשנת המס שלאחר שנת המס אשר לגביה הוגש הדו"ח, לפי התאריך המאוחר שבהם. אך אגף מס הכנסה מתקשה לעיתים לעמוד במועדים אלו, ולכן החזר מס יכול להתבצע גם תוך שנה מיום הגשת הדו"ח. אך במצב זה, מס הכנסה משלם ריבית על כסף שלא הוחזר במועדו.
במידה ולא ניתן להשיג מהמעסיק 106, האם עדיין ניתן להגיש החזר מס?ניתן להגיש החזר מס גם כאשר המעסיק מסרב לתת 106 לעובד. במשרדי פקיד השומה מצוי טופס בקשה למסירת מידע לפי חוק חופש המידע. בעזרת טופס ייצוגי, צילום ת.ז. והצהרה מהשכיר בו כתוב במפורש כי הוא ניסה להשיג את טופס 106 אך נסיונותיו כשלו, המומחים של א.ש.ע אריאל יוכלו לשחזר את ה106 ולהגיש את החזר המס כאמור.

מדוע כדאי להיעזר בבעל מקצוע להגשת דוחות להחזרי מס?
בקשות להחזרי מס המוגשות על ידי בעל מקצוע מוגשות ברמה המקצועית הגבוהה ביותר, לאחר בדיקה שאין במקרה חובות למס הכנסה. איסוף החומר נעשה בעיקרו על ידי המשרד תוך בדיקת הנתונים מול מחשבי המוסד לביטוח לאומי ומס הכנסה, כשהחברה יכולה גם לעזור באיסוף והשלמת אישורים חסרים. היו כבר מקרים כי דו"ח שהגישו אזרחים באופן אישי ללא עזרה, לא כללו את כל הנתונים או לא נבדקו ביסודיות על ידי גורם המתמחה בהחזרי מס ולכן נוצר המצב ההפוך, בו מס הכנסה הודיע לאותם אזרחים כי הם אלה שחייבים להם כסף.
אל תסתבכו עם כל אלה, בצעו בדיקת זכאות להחזרי מס בחינם אצלנו במשרד וממשו את זכויותיכם החוקיות! אצלנו באריאל מלווים אתכם מההתחלה ועד הסוף ללא טרחה מהצד שלכם, תנו לנו לעבוד בשבילכם.
אל תתנו לכסף שלכם ללכת לאיבוד.